Door Walter Nieuwendijk – financieel adviseur en oprichter van Kopen met Kennis
Samenvatting
Vanaf juli 2025 start de Belastingdienst met de zogenoemde Hersteloperatie Box 3. Deze operatie richt zich op het compenseren van mensen die tussen 2017 en 2024 te veel belasting hebben betaald over hun spaargeld of beleggingen.
Nieuw is de tegenbewijsregeling: je mag zelf aantonen hoeveel rendement je werkelijk hebt behaald. Is dat lager dan het fictieve rendement waarmee de Belastingdienst rekende? Dan krijg je belastinggeld terug. Let op: wie meer rendement maakte dan het forfait, hoeft niet bij te betalen.
Volgens experts is dit “een loterij zonder nieten”. In deze blog leg ik je stap voor stap uit wat jij kunt doen om te profiteren.
1. Waarom deze hersteloperatie?
De vermogensrendementsheffing in box 3 is jarenlang onrechtvaardig geweest. Spaarders en beleggers betaalden belasting over een fictief rendement, terwijl hun werkelijke rendement vaak veel lager was. In 2021 oordeelde de Hoge Raad dat deze methode in strijd was met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens.
De Hersteloperatie Box 3 is een grote correctieronde waarin de Belastingdienst miljoenen aanslagen opnieuw bekijkt. Voor veel mensen betekent dit: geld terug.
2. Wie komt in aanmerking?
De regeling geldt voor de volgende jaren:
| Jaar | Voorwaarden |
|---|---|
| 2017–2020 | Alleen als je toen formeel bezwaar hebt gemaakt |
| 2021–2024 | Iedereen, ook zonder bezwaar |
| Vanaf 2025 | Tegenbewijsregeling standaard |
Vanaf 2025 geldt de tegenbewijsregeling automatisch bij je belastingaangifte. Tot die tijd geldt deze regeling alleen als je daar zelf gebruik van maakt.
3. Hoe werkt de tegenbewijsregeling?
Voor de jaren 2021 t/m 2024 mag je kiezen uit twee methodes:
- Je laat de Belastingdienst het forfaitaire rendement toepassen (tussen 0,92% en 6,17%, afhankelijk van je vermogenssamenstelling)
- Of je vult zelf je werkelijke rendement in. Als dat lager is dan het forfait, krijg je belasting terug.
Goed om te weten: je hoeft nooit bij te betalen als jouw rendement hoger was dan het forfait.
Volgens onderzoek van NRC is dit dus een regeling zonder risico. Veel mensen noemen het zelfs “een loterij zonder nieten”.
4. Wat telt mee als werkelijke rendement?
Volgens de Belastingdienst tellen de volgende inkomsten wel mee:
- Rente op spaartegoeden
- Dividenduitkeringen
- Verhuurinkomsten
- Andere opbrengsten uit vermogen
De volgende onderdelen tellen niet mee:
- Waardestijging van beleggingen die niet zijn verkocht
- Kosten zoals advieskosten, transactiekosten of notariskosten
Je berekent het rendement door alle inkomsten op te tellen en vervolgens te delen door je gemiddelde vermogen in dat jaar.
5. Wanneer hoor je iets van de Belastingdienst?
De Belastingdienst start in juli 2025 met het versturen van brieven. In totaal gaat het om meer dan drie miljoen mensen.
| Periode | Aantal brieven |
|---|---|
| juli – september 2025 | ± 1,7 miljoen |
| september – eind 2025 | ± 1,3 miljoen extra |
Je ontvangt een brief met uitleg over je keuzeopties en toegang tot een formulier om je werkelijke rendement op te geven.
Let op: je hoeft niets te doen tot je de brief ontvangt.
6. Wat moet je doen zodra je de brief krijgt?
Stap 1: Verzamel je gegevens
Zorg dat je jaaroverzichten van banken, beleggingsinstellingen en eventuele verhuurinkomsten paraat hebt.
Stap 2: Bereken je werkelijke rendement
Gebruik betrouwbare tools zoals Berekenhet.nl, FiscAlert, of Excel. Overweeg hulp van een financieel adviseur.
Stap 3: Vergelijk met het forfait
Is je rendement lager dan het forfait? Dan kun je teruggaaf aanvragen.
Stap 4: Vul het online formulier in
Log in op MijnBelastingdienst.nl met het formulier uit je brief.
Stap 5: Dien alles op tijd in
De deadline staat in de brief. Je krijgt naar verwachting enkele maanden de tijd.
7. Wat levert het op?
Volgens het Ministerie van Financiën:
- In 2025 wordt naar verwachting €1,6 miljard terugbetaald
- De meeste terugbetalingen liggen tussen de €200 en €5.000
- Gemiddeld krijgen spaarders 40% van hun eerder betaalde belasting terug
8. Wat verandert er na 2025?
Vanaf belastingjaar 2025 (aangifte in 2026) wordt de tegenbewijsregeling een standaard onderdeel van het aangifteproces. Uiterlijk per 1 januari 2028 wil de Belastingdienst overstappen naar een nieuw box 3-stelsel dat volledig gebaseerd is op werkelijk rendement.
9. Mijn advies aan spaarders, beleggers en woningzoekers
Heb je vermogen in box 3 gehad? Bijvoorbeeld spaargeld of tijdelijk geparkeerde overwaarde na verkoop van je woning? Dan is het de moeite waard om te kijken of je recht hebt op teruggave.
Checklist:
- Had je vermogen in box 3 in de jaren 2021–2024?
- Was je rendement laag?
- Ontvang je straks een brief van de Belastingdienst?
Dan kun je waarschijnlijk geld terugkrijgen. Laat deze kans niet liggen.
10. Hulp nodig? Plan gratis een gesprek
Wil je zeker weten of je recht hebt op teruggave? Of heb je hulp nodig bij het berekenen van je werkelijke rendement?
Plan nu gratis en vrijblijvend een gesprek met mij via Kopen met Kennis.
Samen bekijken we:
- Of het zinvol is je werkelijke rendement op te geven
- Hoe je je bewijsstukken ordent
- Wat je kunt terugverwachten
Mis deze kans niet. Laat je belastinggeld niet liggen.
👉 Maak hier een afspraak
Recente berichten
De sleutel ligt binnen handbereik
Koop je huis met kennis en zekerheid- plan een gratis kennismakingsgesprek!
Goede voorbereiding maakt het noodzakelijke verschil, ik help je stap voor stap zodat jij met vertrouwen je huis koopt!
