Vanaf 1 maart 2025 kun je aangifte doen over het belastingjaar 2024. Daarbij verdient box 3 extra aandacht. Deze box gaat over je vermogen, zoals spaargeld, beleggingen, cryptovaluta, een tweede woning of uitgeleend geld. De regels in box 3 zijn recent gewijzigd en ook in 2024 gelden nog overgangsregels. Slimme keuzes kunnen je veel geld besparen.
Hoe werkt box 3 in 2024?
De belasting in box 3 wordt niet geheven over je daadwerkelijke rendement, maar over een fictief rendement. Dit wordt vastgesteld per vermogenscategorie:
| Vermogenstype | Fictief rendement 2024 |
|---|---|
| Spaargeld | 1,44% |
| Beleggingen en overige bezittingen | 6,04% |
| Schulden | –2,61% |
Je betaalt vervolgens 36% belasting over dit fictieve rendement, maar alleen voor het deel van je vermogen dat boven de vrijstelling uitkomt.
Peildatum: 1 januari 2024
Je moet je vermogen opgeven zoals het was op 1 januari 2024. Waarden op andere momenten tellen niet mee. Deze peildatum geldt voor alle soorten vermogen.
Nieuw: belasting op basis van werkelijk rendement mogelijk
Is je werkelijke rendement in 2024 lager dan het fictieve rendement? Dan kun je vanaf zomer 2024 belasting betalen op basis van werkelijk rendement. Hiervoor moet je een herzieningsverzoek indienen. Dit kan vooral gunstig zijn bij lage spaarrente of koersverliezen op beleggingen.
Let op: je moet dit actief aanvragen met een speciaal formulier.
Bijzondere situaties in box 3
1. Spaargeld van minderjarige kinderen
Het spaargeld van kinderen tot 18 jaar telt mee in het vermogen van de ouders. Kinderen van 18 jaar en ouder doen zelfstandig aangifte.
2. En/of-rekening met iemand anders
-
Fiscale partners: het saldo wordt gezamenlijk opgegeven.
-
Niet-partners: geef alleen jouw deel van het saldo op.
3. Vakantiehuis of tweede woning
-
Gebruik de WOZ-waarde per 1 januari 2023.
-
Trek de bijbehorende hypotheekschuld af (rente niet aftrekbaar).
-
Huurinkomsten hoef je in box 3 niet op te geven.
4. Cryptovaluta
Geef de waarde op van je cryptomunten per 1 januari 2024. Gebruik de marktkoers op die dag.
5. Uitgeleend geld en contanten
-
Onderhandse leningen vallen in box 3.
-
Contant geld (inclusief cadeaubonnen) moet je opgeven boven een vrijstelling van €596 per persoon.
6. Groene beleggingen
-
Vrijstelling tot €71.251 per persoon (€142.502 voor fiscale partners).
-
Extra belastingkorting van 0,7% over dit bedrag.
Tips om slim met box 3 om te gaan
✅ Verreken schulden – Verlaag je belastbare vermogen met aftrekbare schulden, zoals een tweede hypotheek.
✅ Schenk geld weg – Verklein je vermogen door belastingvrije schenkingen aan (klein)kinderen.
✅ Investeer in groene beleggingen – Dit levert belastingvoordelen én rentekorting op.
✅ Vraag herziening aan – Is je werkelijk rendement laag? Kies voor de voordelige regeling.
Laat je adviseren door Financieel Fit
De regels in box 3 zijn complex. Wil je weten hoe je optimaal gebruik maakt van vrijstellingen en belastingvoordelen? Maak dan een afspraak met een adviseur van Financieel Fit. Zij helpen je bij:
-
Het controleren van je belastingaangifte
-
Vermogensplanning en fiscale strategie
-
Optimale keuzes voor 2025 en daarna
Box 3 en woningkopen: meer weten?
Box 3 heeft ook invloed op je hypotheekmogelijkheden. Wil je weten hoe je vermogen je woningplan beïnvloedt? Voor meer informatie kun je een afspraak maken met de auteur. Je vindt de contactgegevens onder deze blog.
Veelgestelde vragen over box 3 in 2024
1. Wordt mijn werkelijke rendement belast in 2024?
Nee, tenzij je zelf kiest voor belasting op werkelijk rendement via een herzieningsverzoek.
2. Wat is de peildatum voor box 3?
De waarde op 1 januari 2024 telt voor de aangifte over 2024.
3. Hoe werkt de herzieningsmogelijkheid?
Via een formulier kun je belasting betalen over werkelijk behaalde rendementen als dit voordeliger is.
4. Moet ik spaargeld van mijn kind opgeven?
Ja, als je kind minderjarig is. Kinderen van 18 jaar en ouder doen zelfstandig aangifte.
5. Hoe geef ik een tweede woning op in box 3?
Gebruik de WOZ-waarde van 1 januari 2023 en trek de bijbehorende schuld af.
6. Tellen cryptomunten mee in box 3?
Ja, geef de waarde op zoals die was op 1 januari 2024.
7. Hoeveel contant geld is belastingvrij?
Tot €596 per persoon is vrijgesteld van belasting.
8. Wat zijn de voordelen van groene beleggingen?
Vrijstelling tot €71.251 en een korting van 0,7% op je inkomstenbelasting.
9. Wie kan mij helpen bij mijn belastingaangifte?
Een adviseur van Financieel Fit helpt je met je aangifte en belastingstrategie.
10. Heeft box 3 invloed op mijn hypotheekmogelijkheden?
Ja, vermogen in box 3 speelt een rol bij het bepalen van je leencapaciteit.
Verklarende woordenlijst
Box 3 – De belastingbox waarin vermogen (zoals spaargeld, beleggingen, tweede woningen) wordt belast.
Fictief rendement – Een vastgesteld percentage dat de Belastingdienst hanteert om je vermogensbelasting te berekenen.
Loan-to-value-ratio (LTV) – De verhouding tussen de hypotheekschuld en de waarde van de woning.
WOZ-waarde – De door de gemeente vastgestelde waarde van een woning op basis van marktgegevens.
Groene beleggingen – Beleggingen in fondsen die door de overheid zijn erkend als milieuvriendelijk.
Vrijstelling – Het bedrag aan vermogen waarover je geen belasting hoeft te betalen.
Herzieningsverzoek – Een verzoek aan de Belastingdienst om belasting te betalen op basis van werkelijk rendement.
Fiscale partner – Een persoon waarmee je voor de belastingaangifte gezamenlijk aangifte doet.
En/of-rekening – Een gezamenlijke bankrekening van twee personen.
Onderhandse lening – Een lening tussen particulieren zonder tussenkomst van een bank.
Voor meer informatie kun je een afspraak maken met de auteur. Je vindt de contactgegevens onder deze blog.
Recente berichten
De sleutel ligt binnen handbereik
Koop je huis met kennis en zekerheid- plan een gratis kennismakingsgesprek!
Goede voorbereiding maakt het noodzakelijke verschil, ik help je stap voor stap zodat jij met vertrouwen je huis koopt!
