In 2031 verdwijnt voor veel huiseigenaren de hypotheekrenteaftrek

Voor een grote groep Nederlandse huiseigenaren komt er een moment aan waar weinig mensen zich bewust van zijn. In 2031 vervalt voor veel bestaande hypotheken namelijk het recht op hypotheekrenteaftrek.

Het gaat om hypotheken die zijn afgesloten vóór 1 januari 2001. Voor deze leningen loopt de fiscale aftrekperiode dan definitief af. Vanaf dat moment is de rente niet langer aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting.

Voor veel huishoudens kan dat een merkbare verandering in de maandlasten betekenen.

Toch blijkt in de praktijk dat veel mensen hier nauwelijks rekening mee houden. De regeling bestaat al jaren, maar staat zelden op het netvlies van huiseigenaren.

Waarom stopt de hypotheekrenteaftrek in 2031

Sinds 2001 geldt in Nederland een maximale termijn van dertig jaar voor hypotheekrenteaftrek.

Toen deze regel werd ingevoerd, kregen bestaande hypotheken een overgangsregeling. Ze mochten de renteaftrek blijven gebruiken, maar slechts tot een vast moment: 31 december 2030.

Dat betekent dat vanaf 1 januari 2031 de rente op die oude hypotheken niet meer aftrekbaar is.

De Belastingdienst bevestigt dit ook in de regels rond de inkomstenbelasting. Het recht op renteaftrek eindigt dertig jaar na het begin van de fiscale aftrekperiode. Voor hypotheken die vóór 2001 bestonden, eindigt dat recht dus automatisch in 2030.

Voor veel huishoudens betekent dat dat hun netto maandlasten stijgen, ook al blijft de rente zelf gelijk.

Wat gebeurt er als je hypotheek later is aangepast

Veel hypotheken zijn in de loop der jaren veranderd. Bijvoorbeeld doordat mensen verhuisden, verbouwden of hun hypotheek verhoogden.

In die gevallen kan de situatie anders zijn.

Een verhoging van de hypotheek na 2001 krijgt namelijk een nieuwe aftrekperiode van dertig jaar. Dat betekent bijvoorbeeld:

• een verhoging in 2004 loopt tot 2034

• een verhoging in 2010 loopt tot 2040

Maar het oorspronkelijke deel van de hypotheek blijft gewoon eindigen in 2030.

Daardoor bestaan veel hypotheken tegenwoordig uit meerdere delen met verschillende einddata voor de renteaftrek. Dat maakt het soms lastig om precies te zien wat er in de toekomst gebeurt met de netto maandlast.

Oversluiten verandert de aftrektermijn niet

Veel huiseigenaren hebben in de afgelopen jaren hun hypotheek overgesloten naar een lagere rente.

Dat heeft vaak geleid tot lagere maandlasten.

Maar fiscaal verandert er daardoor niets aan de aftrekperiode. Oversluiten wordt gezien als een voortzetting van dezelfde lening.

Wie bijvoorbeeld in 2000 een hypotheek heeft afgesloten en deze in 2020 heeft overgesloten naar een lagere rente, houdt nog steeds dezelfde einddatum voor de renteaftrek.

In dat geval stopt de aftrek in 2031, ongeacht bij welke bank de hypotheek inmiddels loopt.

Waarom dit voor sommige huishoudens een probleem kan worden

In veel situaties blijft de verandering beperkt. Maar er zijn ook groepen waarbij het effect groter kan zijn.

Dat geldt bijvoorbeeld voor:

• mensen met een oudere aflossingsvrije hypotheek

• huiseigenaren die hun hypotheek wel hebben overgesloten maar niet hebben verhoogd

• ondernemers of zelfstandigen met een beperkte pensioenvoorziening

Voor hen kan het moment waarop de renteaftrek vervalt samenvallen met andere veranderingen, zoals pensionering of een nieuw rentecontract.

Daardoor kan het netto verschil in maandlasten aanzienlijk zijn.

Wat kun je doen als dit voor jou speelt

Het belangrijkste is inzicht krijgen in je eigen situatie.

Daarbij zijn een paar vragen belangrijk:

• Wanneer is je hypotheek oorspronkelijk afgesloten

• Is de hypotheek later verhoogd of aangepast

• Uit welke leningdelen bestaat de hypotheek

• Wanneer loopt het huidige rentecontract af

Met die informatie kun je beter beoordelen wat er gebeurt met je maandlasten na 2030.

Vooruitkijken helpt

Veel mensen wachten tot veranderingen zich aandienen. Maar bij een hypotheek kan het juist verstandig zijn om eerder te kijken naar de toekomst.

Dat kan bijvoorbeeld betekenen dat je:

• de hypotheekstructuur opnieuw bekijkt

• extra aflost zolang het inkomen nog stabiel is

• nadenkt over de rol van overwaarde in de toekomst

Voor sommige huishoudens kan ook een verhuizing naar een kleinere woning onderdeel van een langetermijnplan zijn.

Een ontwikkeling die vaak wordt onderschat

De regeling rond de hypotheekrenteaftrek bestaat al sinds 2001. Toch blijkt dat veel huiseigenaren pas laat ontdekken dat hun aftrekperiode eindigt.

Dat komt vooral omdat hypotheken vaak lang doorlopen en veranderingen pas zichtbaar worden wanneer een rentecontract afloopt of het inkomen verandert.

2031 lijkt misschien nog ver weg, maar voor financiële planning is het eigenlijk dichterbij dan het lijkt.

Samenvatting

Voor hypotheken die vóór 2001 zijn afgesloten stopt de hypotheekrenteaftrek op 1 januari 2031.

Daarmee verdwijnt een belastingvoordeel dat voor veel huishoudens jarenlang vanzelfsprekend was.

In veel situaties blijft het effect beperkt, maar bij oudere aflossingsvrije hypotheken of bij pensionering kan het verschil in netto maandlasten groter zijn.

Daarom kan het verstandig zijn om ruim van tevoren te bekijken hoe je hypotheek is opgebouwd en wat de gevolgen zijn op langere termijn.

Veelgestelde vragen

Wanneer stopt mijn hypotheekrenteaftrek

Voor hypotheken die vóór 1 januari 2001 zijn afgesloten stopt de renteaftrek per 1 januari 2031.

Geldt dit ook voor aflossingsvrije hypotheken

Ja. De hypotheekvorm maakt geen verschil. Na dertig jaar vervalt het recht op renteaftrek.

Wat gebeurt er als ik mijn hypotheek heb verhoogd

Voor het verhoogde deel start een nieuwe periode van dertig jaar. Het oorspronkelijke deel blijft eindigen in 2030.

Verandert oversluiten iets aan de renteaftrek

Nee. Oversluiten wordt fiscaal gezien als dezelfde lening. De oorspronkelijke termijn blijft gelden.

Kan ik de renteaftrek verlengen

Nee. De wet staat geen verlenging toe.

Waarom horen mensen hier zo weinig over

De regeling bestaat al lang en speelt pas na vele jaren een rol. Daardoor komt het onderwerp vaak pas laat ter sprake.

Wat is verstandig om nu te doen

Het belangrijkste is inzicht krijgen in je eigen hypotheekstructuur en de toekomstige maandlasten.