Overwaarde

Overwaarde is het verschil tussen de waarde van je woning en de hypotheek die erop rust. Zij komt pas beschikbaar bij verkoop, of door de woning opnieuw te belenen.

Overwaarde ontstaat door aflossing, door waardestijging van de woning, of door beide. Het is vermogen dat vastzit in stenen: je kunt er niet mee betalen zolang het niet is verzilverd.

Overwaarde gebruiken

Bij doorstromen wordt de overwaarde van de oude woning vaak ingezet voor de volgende: rechtstreeks bij verkoop, of vooruitlopend daarop via een overbruggingskrediet. Wie niet verhuist, kan overwaarde opnemen door de hypotheek te verhogen; voor het rentedeel geldt dan alleen aftrek als het geld aantoonbaar in de woning wordt geinvesteerd.

Waar je op moet letten

Bij verkoop na een eerdere woning geldt de bijleenregeling: de fiscus verwacht dat je de vrijgekomen overwaarde in de volgende woning steekt; doe je dat niet, dan is de rente over dat deel van de nieuwe lening niet aftrekbaar. Reken verder voorzichtig: tot de verkoop rond is, is overwaarde een verwachting, geen bezit.

Overwaarde opnemen zonder te verhuizen heeft gevolgen voor later: de hogere schuld drukt op de maandlast en het opgenomen deel valt buiten de renteaftrek als het niet in de woning wordt geinvesteerd. Bezint eer ge begint geldt hier letterlijk; laat het doel en de fiscale behandeling vooraf doorrekenen.

Bronnen

• Belastingdienst, over de bijleenregeling en de eigenwoningreserve
• Wet inkomstenbelasting 2001, via wetten.overheid.nl

Laatst bijgewerkt: 21 juli 2026